مصرف الإنماء

قائمة المركز المالي الموحدة

كما في 31 ديسمبر

	إيضاحات	2023م (بآلاف الريالات السعودية)	2022م (بآلاف الريالات السعودية)
الموجودات
نقد وأرصدة لدى البنك المركزي السعودي	4	12,598,444	9,723,259
أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى، صافي	5	1,700,907	1,454,458
استثمارات بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل	6	2,610,274	1,641,496
استثمارات بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر	6	13,505,282	12,084,604
استثمارات بالتكلفة المستنفذة، صافي	6	27,105,159	24,721,320
استثمارات في شركة زميلة ومشروع مشترك	6	15,637	70,214
تمويل، صافي	8	173,624,044	146,491,956
ممتلكات ومعدات وموجودات حق استخدام، صافي	9	2,888,209	2,632,794
موجودات أخرى	10	2,667,142	1,616,128
إجمالي الموجودات		236,715,098	200,436,229
المطلوبات وحقوق الملكية
المطلوبات
أرصدة للبنك المركزي السعودي والبنوك والمؤسسات المالية الأخرى	11	7,431,230	16,483,039
ودائع العملاء	12	187,900,581	145,168,490
مبالغ مستحقة لملاك وحدات في صناديق استثمارية	13	93,510	136,570
مطلوبات أخرى	14	6,956,176	6,771,817
إجمالي المطلوبات		202,381,497	168,559,916
حقوق الملكية
رأس المال	15	20,000,000	20,000,000
أسهم خزينة	17.1	(225,611)	(66,021)
احتياطي نظامي	16	3,378,431	2,168,630
احتياطيات أخرى	17.2	62,359	(507,396)
أرباح مبقاة		1,118,422	4,285,004
أسهم منحة مقترح إصدارها	15.2	5,000,000	-
أرباح مقترح توزيعها	15.1	-	996,096
حقوق الملكية العائدة لمساهمي المصرف		29,333,601	26,876,313
صكوك الشريحة الأولى	18	5,000,000	5,000,000
إجمالي حقوق الملكية		34,333,601	31,876,313
إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية		236,715,098	200,436,229

	إيضاحات	2023م (بآلاف الريالات السعودية)	2022م (بآلاف الريالات السعودية)
الدخل من الاستثمارات والتمويل	20	13,227,509	7,612,961
عائدات على استثمارات لأجل	20	(5,572,995)	(1,546,495)
صافي الدخل من الاستثمارات والتمويل	20	7,654,514	6,066,466
دخل رسوم خدمات مصرفية	21.1	2,426,703	1,901,510
مصاريف رسوم خدمات مصرفية	21.1	(967,712)	(692,578)
رسوم خدمات مصرفية، صافي	21.1	1,458,991	1,208,932
دخل تحويل عملات، صافي		330,291	290,836
دخل من أدوات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل، صافي	6.1	211,721	279,308
مكاسب استثمارات في صكوك بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، صافي		-	993
دخل توزيعات أرباح من استثمارات في أدوات حقوق ملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر		30,798	30,545
دخل العمليات الأخرى	21.2	39,342	85,980
إجمالي دخل العمليات		9,725,657	7,963,060
رواتب ومصاريف الموظفين	22	1,466,521	1,325,324
إيجارات ومصاريف مباني		73,651	68,225
استهلاك وإطفاء	9	325,313	279,116
مصاريف عمومية وإدارية أخرى		1,178,041	1,092,312
مصاريف العمليات قبل مخصصات الانخفاض في القيمة		3,043,526	2,764,977
مخصص الانخفاض في قيمة التمويل، صافي بعد حسم المبالغ المسترَدة	8.2	1,272,104	1,197,700
المحمّل على / (عكس قيد) مخصص الانخفاض في قيمة الموجودات المالية الأخرى		26,524	(8,982)
إجمالي مصاريف العمليات		4,342,154	3,953,695
صافي دخل العمليات		5,383,503	4,009,365
حصة في دخل شركة زميلة ومشروع مشترك	6.5, 6.6	12,021	3,534
دخل السنة قبل الزكاة		5,395,524	4,012,899
زكاة عن السنة	24	(556,318)	(413,759)
صافي دخل السنة بعد الزكاة		4,839,206	3,599,140
الربح الأساسي والمخفض للسهم (بالريال السعودي)	23	2.33	1.73

	إيضاحات	2023م (بآلاف الريالات السعودية)	2022م (بآلاف الريالات السعودية)
صافي دخل السنة بعد الزكاة		4,839,206	3,599,140
الدخل الشامل الآخر / (الخسارة الشاملة الأخرى):
بنود لا يمكن إعادة تصنيفها إلى قائمة الدخل الموحدة في الفترات اللاحقة
صافي التغير في القيمة العادلة للاستثمارات في أدوات حقوق ملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر	17.2	461,304	(412,976)
الحصة المحققة من الدخل الشامل الآخر للشركة الزميلة	17.2	10,868	-
مكاسب اكتوارية ناتجة عن إعادة قياس أرصدة مكافآت نهاية الخدمة	17.2	19,637	12,226
بنود يمكن إعادة تصنيفها إلى قائمة الدخل الموحدة في الفترات اللاحقة
صافي التغير في القيمة العادلة لاستثمارات في صكوك بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر	17.2	108,987	(247,262)
صافي المكاسب المحققة من بيع استثمارات صكوك بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر	17.2	-	(993)
إجمالي الدخل الشامل الآخر / (الخسارة الشاملة الأخرى)		600,796	(649,005)
إجمالي الدخل الشامل للسنة		5,440,002	2,950,135

2023م (بآلاف الريالات السعودية)	إيضاحات	رأس المــال	أسهم خزينة	الاحتياطي النظامي	احتياطيات أخرى	الأرباح المبقاة	أسهم منحة مقترح إصدارها / أرباح مقترح توزيعها	إجمالي حقوق الملكية العائدة للمساهمين	صكوك الشريحة الأولى	إجمالي حقوق الملكية
الرصيد في بداية السنة		20,000,000	(66,021)	2,168,630	(507,396)	4,285,004	996,096	26,876,313	5,000,000	31,876,313
صافي دخل السنة بعد الزكاة		-	-	-	-	4,839,206	-	4,839,206	-	4,839,206
صافي التغير في القيمة العادلة لاستثمارات في أدوات حقوق ملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر	17.2	-	-	-	461,304	-	-	461,304	-	461,304
مكاسب اكتوارية ناتجة عن إعادة قياس مكافآت نهاية الخدمة	17.2	-	-	-	19,637	-	-	19,637	-	19,637
صافي التغير في القيم العادلة لاستثمارات في صكوك بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر	17.2	-	-	-	108,987	-	-	108,987	-	108,987
حصة المصرف من الدخل الشامل الآخر للشركة الزميلة	17.2	-	-	-	10,868	-	-	10,868	-	10,868
إجمالي الدخل الشامل		-	-	-	600,796	4,839,206	-	5,440,002	-	5,440,002
مكاسب بيع استثمارات في أدوات حقوق ملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر	17.2	-	-	-	(120,052)	120,052	-	-	-	-
الحصة المحققة من الدخل الشامل الآخر للشركة الزميلة	17.2	-	-	-	(10,868)	10,868	-	-	-	-
المحول إلى الاحتياطي النظامي	16	-	-	1,209,801	-	(1,209,801)	-	-	-	-
تكاليف صكوك الشريحة الأولى		-	-	-	-	(200,000)	-	(200,000)	-	(200,000)
توزيعات أرباح نهائية مدفوعة لعام 2022م	15.1	-	-	-	-	-	(996,096)	(996,096)	-	(996,096)
توزيعات أرباح مرحلية مدفوعة لعام 2023م	15.1	-	-	-	-	(1,690,389)	-	(1,690,389)	-	(1,690,389)
أسهم منحة مقترح إصدارها لعام 2023م	15.2	-	-	-	-	(5,000,000)	5,000,000	-	-	-
الحركة في احتياطي برامج أسهم الموظفين والاحتياطيات الأخرى	17.1, 17.2	-	(159,590)	-	99,879	(36,518)	-	(96,229)	-	(96,229)
الرصيد في نهاية السنة		20,000,000	(225,611)	3,378,431	62,359	1,118,422	5,000,000	29,333,601	5,000,000	34,333,601

2022م (بآلاف الريالات السعودية)	إيضاحات	رأس المــال	أسهم خزينة	الاحتياطي النظامي	احتياطيات أخرى	الأرباح المبقاة	أسهم منحة مقترح إصدارها / أرباح مقترح توزيعها	إجمالي حقوق الملكية العائدة للمساهمين	صكوك الشريحة الأولى	إجمالي حقوق الملكية
الرصيد في بداية السنة		20,000,000	(94,159)	1,268,845	122,601	3,618,609	795,131	25,711,027	5,000,000	30,711,027
الرصيد في بداية السنة		-	-	-	-	3,599,140	-	3,599,140	-	3,599,140
صافي التغير في القيمة العادلة لاستثمارات أدوات حقوق الملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر	17.2	-	-	-	(412,976)	-	-	(412,976)	-	(412,976)
مكاسب اكتوارية ناتجة عن إعادة قياس مكافآت نهاية الخدمة	17.2	-	-	-	12,226	-	-	12,226	-	12,226
صافي التغير في القيمة العادلة لاستثمارات في صكوك بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر	17.2	-	-	-	(247,262)	-	-	(247,262)	-	(247,262)
مكاسب بيع استثمارات صكوك بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر	17.2	-	-	-	(993)	-	-	(993)	-	(993)
إجمالي الدخل الشامل		-	-	-	(649,005)	3,599,140	-	2,950,135	-	2,950,135
خسارة يع استثمارات في أدوات حقوق ملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر	17.2	-	-	-	347	(347)	-	-	-	-
المحول إلى الاحتياطي النظامي	16	-	-	899,785	-	(899,785)	-	-	-	-
تكاليف صكوك الشريحة الأولى		-	-	-	-	(150,000)	-	(150,000)	-	(150,000)
توزيعات أرباح نهائية مدفوعة لعام 2021م	15.1	-	-	-	-	-	(795,131)	(795,131)	-	(795,131)
توزيعات أرباح مرحلية مدفوعة لعام 2022م	15.1	-	-	-	-	(896,121)	-	(896,121)	-	(896,121)
توزيعات أرباح نهائية مقترح توزيعها لعام 2022م	15.1	-	-	-	-	(996,096)	996,096	-	-	-
الحركة في احتياطي برامج أسهم الموظفين والاحتياطيات الأخرى	17.1, 17.2	-	28,138	-	18,661	9,604	-	56,403	-	56,403
الرصيد في نهاية السنة		20,000,000	(66,021)	2,168,630	(507,396)	4,285,004	996,096	26,876,313	5,000,000	31,876,313

	إيضاحات	2023م (بآلاف الريالات السعودية)	2022م (بآلاف الريالات السعودية)
الأنشطة التشغيلية:
دخل السنة قبل الزكاة		5,395,524	4,012,899
التعديلات لتسوية صافي دخل السنة قبل الزكاة مع صافي النقد الناتج من الأنشطة التشغيلية:
استهلاك وإطفاء	9	325,313	279,116
مكاسب استبعاد ممتلكات ومعدات، صافي		(7,878)	(678)
مكاسب غير محققة من أدوات مالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل، صافي		(67,011)	(209,139)
مكاسب من استثمارات في صكوك مدرجة بالتكلفة المستنفذة	21.2	-	(52,196)
مكاسب استثمارات في صكوك بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، صافي	17.2	-	(993)
دخل توزيعات أرباح من استثمارات في أدوات حقوق ملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر		(30,798)	(30,545)
المُحمَّل لمخصص الانخفاض في قيمة التمويل، صافي بعد حسم المبالغ المستردة	8.2	1,272,104	1,197,700
المحمّل على / (عكس قيد) مخصص الانخفاض في قيمة الموجودات المالية الأخرى		26,524	(8,982)
المبالغ المستردة من الحسابات المشطوبة		141,705	43,036
خسائر تعديل ناتجة عن برنامج تأجيل الدفعات، صافي بعد خصم الإطفاء		(22,548)	(34,444)
أثر القيمة العادلة لودائع البنك المركزي السعودي ، صافي بعد خصم الإطفاء		55,901	55,951
احتياطي برامج أسهم الموظفين	17.2	57,113	27,187
الحصة في دخل شركة زميلة ومشروع مشترك	6.5, 6.6	(12,021)	(3,534)
مكاسب من استبعاد استثمارات في شركة زميلة	6.5	(5,143)	-
		7,128,785	5,275,378
صافي (الزيادة)/النقص في الموجودات التشغيلية:
وديعة نظامية لدى البنك المركزي السعودي		(1,505,499)	(778,951)
أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى بتواريخ استحقاق أصلية تتجاوز ثلاثة أشهر		(13,927)	(123,262)
استثمارات بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل		(901,767)	(207,388)
تمويل		(28,386,725)	(21,254,697)
موجودات أخرى		(1,069,472)	48,757
صافي الزيادة /(النقص) في المطلوبات التشغيلية:
أرصدة للبنك المركزي السعودي والبنوك والمؤسسات المالية الأخرى		(9,155,325)	1,137,212
ودائع العملاء		42,732,091	24,107,939
مطلوبات أخرى		(40,488)	323,541
تكلفة التمويل لالتزامات عقود إيجار		(13,773)	(14,164)
صافي النقد الناتج من الأنشطة التشغيلية قبل الزكاة المدفوعة		8,773,900	8,514,365
الزكاة المدفوعة		(413,759)	(311,545)
صافي النقد الناتج من الأنشطة التشغيلية		8,360,141	8,202,820
الأنشطة الاستثمارية:
شراء استثمارات بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر		(2,141,530)	(5,486,723)
شراء استثمارات بالتكلفة المستنفذة	6.4	(3,425,272)	(3,818,613)
تحصيلات من بيع واستحقاق استثمارات بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر		1,373,749	1,340,902
تحصيلات من بيع واستحقاق استثمارات بالتكلفة المستنفذة	6.4	1,037,737	2,519,131
شراء ممتلكات ومعدات		(557,195)	(464,764)
تحصيلات من استبعاد ممتلكات ومعدات		68,206	21,000
توزيعات أرباح مستلَمة من استثمارات في أدوات حقوق ملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر		30,798	30,545
صافي النقد المستخدَم في الأنشطة الاستثمارية		(3,613,507)	(5,858,522)
الأنشطة التمويلية:
دفعات تكاليف صكوك الشريحة الأولى		(200,000)	(200,000)
دفعات نقدية لأصل مبلغ التزامات عقود إيجار		(93,861)	(90,627)
توزيعات أرباح مدفوعة		(2,686,485)	(1,691,252)
شراء أسهم خزينة	17.1	(166,384)	-
صافي النقد المستخدَم في الأنشطة التمويلية		(3,146,730)	(1,981,879)
صافي التغير في النقد وما يماثله		1,599,904	362,419
النقد وما يماثله في بداية السنة		3,572,943	3,210,524
النقد وما يماثله في نهاية السنة	25	5,172,847	3,572,943
الدخل المستلَم من الاستثمارات والتمويل		12,122,334	6,677,781
العائد المدفوع على الاستثمارات لأجل		4,648,505	1,087,834
معلومات إضافية غير نقدية:
موجودات حق استخدام		(83,383)	(84,736)
التزامات عقود ايجار		(9,999)	(5,891)
صافي التغير في القيمة العادلة لاستثمارات بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر		581,159	(661,231)

القوائم
المالية

قائمة المركز المالي الموحدة

قائمة الدخل الموحدة

قائمة الدخل الشامل الموحدة

قائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة

قائمة التدفقات النقدية الموحدة